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Curso Lucro Real Completo e Prático

Aula nos dias 14, 18, 19 e 20 de Julho de 2022
Horário das aulas nos dias 14, 18 e 20 das 09h às 13h
No dia 19 das 09h às 18h
Carga horária 20h
Vale 20 Pontos no CRC
Professor Daniel Tavares

Objetivo:
Nesse curso iremos abordar todos os detalhes envolvendo o Lucro Real desde quem está obrigado até a sua forma de apresentação na ECF. Iremos fazer cálculos de forma prática para conseguir aplicar corretamente.

Público-alvo:
Contadores, Gerentes Tributários, Analistas Fiscais.

Programa:
· Empresas obrigadas
· Formas de pagamento
o Lucro real trimestral ou pagamento mensal por estimativa
o Lucro real trimestral
o Estimativa mensal
· Principais Adições e Exclusões
o quadro de adições
o quadro de exclusões
o compensação de prejuízos fiscais
o compensação de bases de cálculo negativas de períodos anteriores
o entendimento
· Lucro Real – Aspectos Básicos
o quem deve calcular o lucro da exploração
o conceito de lucro da exploração
o exemplo de cálculo do lucro da exploração
o destinação do valor do imposto que deixa de ser pago
· Doações dedutíveis
o doações a instituições de ensino e pesquisa
o doações a entidades civis que prestem serviços gratuitos
o exemplos
o doações e patrocínios em favor de projetos culturais aprovados pelo ministério da cultura
o doações aos fundos dos direitos da criança e do adolescente
o doações ao pronon e ao pronas/pcd
o doações ao funad
· Remuneração Indireta
o abrangência
o efeitos na apuração do lucro real
· Prova de Regularidade Fiscal
o prova de regularidade fiscal
o direito de obter certidão
o certidão negativa de débitos relativos a créditos tributários federais e à dívida ativa da união (cnd)
o certidão positiva com efeitos de negativa de débitos relativos a créditos tributários federais e à dívida ativa da união (cpend)
o certidão positiva de débitos relativos a créditos tributários federais e à dívida ativa da união (cpd)
o solicitação de certidão conjunta
o prazo de emissão, validade e autenticidade
o dispensa de comprovação da regularidade fiscal
o contratos celebrados com o poder público
· Royalties e assistência técnica
o conceitos básicos
o condições para dedutibilidade
o averbação do contrato no inpi
o despesas incorridas antes da averbação do contrato no inpi e do respectivo registro no bacen
o limitações em função da receita líquida
o programas de computador
o incidência do irrf
o incentivos a programas de desenvolvimento tecnológico
o 10. crédito do irrf sobre o pagamento de royalties e de assistência técnica
o 11. não sujeição às normas sobre preços de transferência
· Regime de competência
· Saldo de negativo
· Apresentação na ECF
· Cálculos do Lucro Real

Professor Daniel Tavares
Profissional de Contabilidade. Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário.

Instrutor de diversas instituições. A mais de 18 anos voltado as áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio. Atuou também em um processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.

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