Curso Gestão Contábil – Rotinas de Fechamento

Objetivo:
Partindo de um balancete de verificação preliminar, será desenvolvida, em âmbito prático, mediante o uso de planilha eletrônica, a revisão do mapeamento do plano referencial da RFB, a realização de lançamentos contábeis preliminares ao encerramento das demonstrações contábeis, incluindo alguns dos ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis vigentes comuns às entidades com fins lucrativos – tais como quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado – instrumentalizados no Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real. Reconhecimento e contabilização do IRPJ e CSLL – corrente e diferido.
Explanação de detalhes gerais relacionados à elaboração das demonstrações contábeis e seus registros equivalentes na ECD, com ênfase nas notas explicativas e exemplo de retificação de erro de exercício social anterior.

Público:
Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil. Preferível que o participante seja usuário de planilhas eletrônicas (MS Excel ou equivalente).
Nível: Intermediário/Avançado
Pré-requisito: Experiência com as rotinas de fechamento mensal.

Programa:
1  Análise dos saldos das contas pré-encerramento
1.1  Análise da consistência dos saldos do balancete de verificação
1.2  Reclassificações de saldos
1.2.1  Entre Circulante e Não Circulante
1.2.2  Entre Ativo e Passivo (ou vice-versa)
1.3  mapeamento com o plano referencial da RFB – PJ em Geral

2  Lançamentos contábeis complementares
2.1  Mercadorias faturadas e não entregues
2.2  Devolução de venda do exercício social anterior
2.3  Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos
2.4  Juros sobre empréstimos, IOF e IRRF incidentes
2.5  Apropriação de juros e multa de mora e atualização de parcelamentos tributários
2.6 Ganho ou perda na alienação de bem do ativo imobilizado

3  Cruzamento dos saldos com declarações e obrigações acessórias e fontes externas

4 Ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis – entidades com fins Lucrativos (conforme NBC TG 1000)
4.1  Quotas de depreciação do ativo imobilizado
4.1.1  sobre custo de aquisição
4.2  Ajustes a valor presente
4.2.1  Receita bruta
4.2.2  Aquisição de ativo imobilizado
4.3  Ajuste a valor justo – propriedades para investimento
4.4  Perdas estimadas com recuperabilidade de ativos (impairment)
4.4.1  Estoques
4.4.2  Imobilizado

5  IRPJ e CSLL
5.1  Cálculo e contabilização do IRPJ/CSLL
5.1.1  Devido (corrente)
5.1.2  Diferido

6  Demonstrações contábeis
6.1  Observância quanto ao leiaute e regramento da ECD
6.2  Notas explicativas
6.3  Demonstração dos fluxos de caixa (DFC)
6.4  Ajuste decorrente de retificação de erros de exercícios anteriores – exemplo prático

Instrutor: Daniel Tavares
Profissional de Contabilidade. Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário.
Instrutor de diversas instituições. A mais de 18 anos voltado as áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio. Atuou também em um processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.